深圳龙华仁和会计小讲堂 出纳工作的具体流程

出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。深圳龙华会计学校仁和今天就为学员说说出纳工作的具体流程，主要包含6个方面：

(1)出纳的工作。

①办理银行存款和现金领取。

②负责支票，汇票，发票，收据管理。

③做银行账和现金账，并负责保管财务章。

④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

⑤员工工资的发放。

(2)出纳工作细则。

①工作事项及审验等程序。

②失误防范及纠正程序。

(3)现金收付。

①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

③把每日收到的现金送到银行。

(4)不得“坐支”。

①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

(5)银行账处理。

①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。

③保管好各种空白支票，不得随意乱放。

④公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后上交财务章。

(6)报销审核。

①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

③发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。

⑥报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

以上就是仁和会计为大家分享的出纳工作的具体流程，更多会计出纳课程尽在深圳龙华仁和会计培训学校:http://2520.peixun360.com/，在线咨询客服QQ：2906715143，热线电话：400-0088-272，微信号：kuaiji999888 /18569912511，电话预约0元试听课程，试听满意在报名。